ΦΠΑ e-commerce
Ένα τρίμηνο. Δύο δηλώσεις. Καμία δεν καλύπτει την άλλη.
Αν πουλάτε από την Κύπρο σε καταναλωτές αλλού στην ΕΕ, πάνω από τις €10.000 τον χρόνο χρεώνετε τον συντελεστή της χώρας προορισμού, σε μια δεύτερη δήλωση που τρέχει δίπλα στην κυπριακή. Το Pileform διαβάζει τον σωρό του τριμήνου μία φορά και δρομολογεί κάθε γραμμή στη δήλωση όπου ανήκει.
ή
Το όριο που περνάς μία φορά
Δέκα χιλιάδες ευρώ σε όλη την ΕΕ, και ο συντελεστής παύει να είναι δικός σας.
Το όριο μετρά τις πωλήσεις προς καταναλωτές σε άλλα κράτη μέλη. Οι πωλήσεις εντός Κύπρου δεν προσμετρώνται ποτέ, και εκεί είναι που οι περισσότεροι πωλητές διαβάζουν υπέρ τους.
Αυτό το ενδεικτικό τρίμηνο: 12.620,00 €
Κάτω από το όριο
Κυπριακός ΦΠΑ σε κάθε πώληση προς καταναλωτή, όπου κι αν βρίσκεται. Μία δήλωση.
Πάνω από το όριο
Κάθε πώληση παίρνει τον συντελεστή της χώρας προορισμού της. Μια δεύτερη δήλωση, τριμηνιαία, δίπλα στην πρώτη.
Πού πηγαίνει κάθε γραμμή
Ένας σωρός μέσα. Κάθε γραμμή σε ακριβώς μία δήλωση.
Το ίδιο τρίμηνο, δρομολογημένο. Τίποτα δεν βρίσκεται και στις δύο, και τίποτα δεν μένει αδρομολόγητο.
| Γραμμή | Συντελ. | Καθαρό | Κυπριακή δήλωση ΦΠΑ | Δήλωση OSS |
|---|---|---|---|---|
| Πωλήσεις προς καταναλωτές | ||||
| Κύπρος | 19% | 4.180,00 € | 794,20 € | |
| Γερμανία | 19% | 6.240,00 € | 1.185,60 € | |
| Γαλλία | 20% | 3.910,00 € | 782,00 € | |
| Κάτω Χώρες | 21% | 2.470,00 € | 518,70 € | |
| Έξοδα | ||||
| Προμήθειες πλατφόρμαςΙρλανδία · αντίστροφη χρέωση | 19% | 412,18 € | 78,31 € | |
| Διαφημιστική δαπάνηΗνωμένες Πολιτείες · αντίστροφη χρέωση | 19% | 1.240,00 € | 235,60 € | |
| Ταχυμεταφορές | 19% | 890,00 € | 169,10 € | |
Ενδεικτικό τρίμηνο. Ο κανονικός συντελεστής κάθε χώρας, όπως τον τυπώνει η ίδια.
Κυπριακή δήλωση ΦΠΑ
Οι πωλήσεις στην Κύπρο, τα έξοδα με αντίστροφη χρέωση που μπαίνουν και βγαίνουν αμέσως, και ο ΦΠΑ εισροών που εκπίπτετε.
- Εκροές
- 1.108,11 €
- Εισροές
- −483,01 €
- Πληρωτέο
- 625,10 €
Δήλωση OSS
Μόνο ό,τι χρεώθηκε σε καταναλωτές άλλων κρατών μελών, με τους δικούς τους συντελεστές. Κανένα έξοδο δεν εκπίπτει ποτέ μέσω αυτής.
- Εισπραχθέν και αποδοτέο
- 2.486,30 €
Και οι δύο οφείλονται. Καμία δεν συμψηφίζει την άλλη. Και κανένα ευρώ δεν είναι και στις δύο.
Κάθε άλλη γραμμή, καλυμμένη κι αυτή.
- 55 δικαιοδοσίες στη μηχανή.
- Συντελεστές ΕΕ ανά χώρα, βρετανικό ΦΠΑ, καθεστώτα GST, εφαρμοσμένα ανά γραμμή από ό,τι τυπώνει κάθε παραστατικό. Γερμανικό τιμολόγιο και κυπριακή απόδειξη courier στην ίδια ρίψη παίρνουν το καθένα τη δική του μεταχείριση.
- Προμήθειες marketplace, με σωστή αντίστροφη χρέωση.
- Τα τιμολόγια προμηθειών Amazon, eBay και πλατφορμών πληρωμών φτάνουν συνήθως από Ιρλανδία ή Λουξεμβούργο χωρίς ΦΠΑ, κλασικές αγορές αντίστροφης χρέωσης. Επισημαίνονται και δρομολογούνται μέσω χειρισμού αντίστροφης χρέωσης αντί να καταχωρούνται ως συνήθη έξοδα.
- Νομίσματα, όπως τιμολογήθηκαν.
- Παραστατικά σε EUR, GBP και USD κρατούν τα νομίσματά τους, με τα κενά στρογγυλοποίησης σε ρητά κελιά προσαρμογής. Τίποτα δεν μετατρέπεται σιωπηλά στον δρόμο προς τα βιβλία.
- Έντεκα γλώσσες, μία ροή.
- Γαλλικό τιμολόγιο courier, γερμανικό πιστωτικό σημείωμα, και ελληνική απόδειξη εξόδων περνούν από την ίδια εξαγωγή, με τη φρασεολογία ΦΠΑ διαβασμένη εγγενώς σε κάθε γλώσσα.
- Καθαρές εισροές και για τις δύο δηλώσεις.
- Ένα φύλλο ανά προμηθευτή με την πηγή ενσωματωμένη δίνει στην εγχώρια δήλωση τα στοιχεία ΦΠΑ εισροών και στην OSS την εικόνα κόστους, και καταχωρείται στο συνδεδεμένο καθολικό σας μόλις επιβεβαιωθεί.
Ερωτήσεις για το ΦΠΑ ηλεκτρονικού εμπορίου, απαντημένες.
Πάνω από €10.000 πανευρωπαϊκών B2C πωλήσεων εξ αποστάσεως ετησίως πρέπει να χρεώνετε το ΦΠΑ της χώρας προορισμού, είτε με εγγραφή σε κάθε χώρα όπου πουλάτε, είτε με το καθεστώς OSS που σας επιτρέπει μία τριμηνιαία δήλωση από την Κύπρο για όλες. Κάτω από το όριο ισχύει το κυπριακό ΦΠΑ. Το OSS είναι η πρακτική επιλογή σχεδόν για όλους πάνω από το όριο.
Φτάνουν συνήθως από οντότητα της ΕΕ (Ιρλανδία, Λουξεμβούργο) χωρίς χρέωση ΦΠΑ, αγορές αντίστροφης χρέωσης. Αυτο-αποδίδετε κυπριακό ΦΠΑ σε αυτές (εκροές και εισροές στην ίδια δήλωση, μηδενίζοντας ταμειακά για πλήρως φορολογητέα επιχείρηση). Η παράλειψή τους επισύρει το πρόστιμο €200 ανά δήλωση της αντίστροφης χρέωσης, γι' αυτό το Pileform τις επισημαίνει κατά την εξαγωγή.
Ναι, αυτός είναι ο κανονικός σωρός του e-commerce. Παραστατικά σε διάφορες γλώσσες και νομίσματα μπαίνουν σε μία ρίψη· καθένα διαβάζεται στη γλώσσα του, κρατά το νόμισμά του, και παίρνει τη δική του μεταχείριση ΦΠΑ ανά γραμμή. Τυπική παρτίδα 200 σελίδων επεξεργάζεται σε περίπου 12 λεπτά.
Όχι. Το OSS καλύπτει το ΦΠΑ των διασυνοριακών B2C πωλήσεων προς άλλα κράτη μέλη· η εγχώρια δήλωση εξακολουθεί να καλύπτει τις κυπριακές πωλήσεις, το ΦΠΑ εισροών στα κόστη, και τις αγορές αντίστροφης χρέωσης. Οι δύο τρέχουν παράλληλα κάθε τρίμηνο, γι' αυτό ακριβώς τα αρχεία κόστους πρέπει να είναι καθαρά μία φορά, όχι δύο.
Έντεκα: ελληνικά, αγγλικά, μαλαισιανά, κινεζικά, γαλλικά, γερμανικά, ιταλικά, ισπανικά, τουρκικά, ρωσικά και αραβικά. Παραστατικά προμηθευτών σε οποιαδήποτε από αυτές περνούν από την ίδια εξαγωγή, με τη φρασεολογία ΦΠΑ διαβασμένη εγγενώς και τη διατύπωση-πηγή διατηρημένη για έλεγχο.
Δύο δηλώσεις. Ένας σωρός. Διαβασμένος μία φορά.
Εγγραφείτε δωρεάν, χωρίς κάρτα. Δείτε τις προμήθειες marketplace επισημασμένες και τα νομίσματα κρατημένα πριν δεσμευτείτε σε οτιδήποτε.
Ξεκινήστε δωρεάν