ΦΠΑ κατασκευών
ΦΠΑ κατασκευών στην Κύπρο: αντίστροφη χρέωση, υπεργολάβοι, και ακατάστατα χαρτιά.
Το Άρθρο 11Β μετατρέπει κάθε τιμολόγιο υπεργολάβου σε απόφαση συμμόρφωσης, και ο φάκελος του εργοταξίου φτάνει ως τσαλακωμένες φωτογραφίες και ανακατεμένα PDF. Το Pileform διαβάζει τον σωρό, δρομολογεί τις κατασκευαστικές υπηρεσίες μέσω αντίστροφης χρέωσης, και επιστρέφει βιβλία που συμφωνούν.
Πεδίο 1, ΦΠΑ εκροών
921,50 €
Ο ΦΠΑ που δεν χρέωσε ποτέ το τιμολόγιο, τον προσθέτετε εσείς.
Η γραμμή που λείπει
Ένα τιμολόγιο με μια τρύπα.
Οι τρεις από τις τέσσερις γραμμές είναι κατασκευαστικές υπηρεσίες, οπότε ο υπεργολάβος δεν χρέωσε ΦΠΑ και το ανέφερε στο χαρτί. Η τέταρτη είναι υλικά και φέρει ΦΠΑ όπως όλα. Τα κενά κελιά δεν είναι παράλειψη. Είναι αυτά που οφείλετε.
| Γραμμή | Μεταχείριση | Καθαρό | ΦΠΑ που χρεώθηκε |
|---|---|---|---|
| Formwork, block C, third lift | Αντίστροφη χρέωση, Άρθρο 11Β | 2.684,00 € | κανένας |
| Steel fixing, two gangs, six days | Αντίστροφη χρέωση, Άρθρο 11Β | 1.920,00 € | κανένας |
| Rebar mesh A393, 18 sheets | Κανονικός συντελεστής | 486,00 € | 92,34 € |
| Site clean-down | Αντίστροφη χρέωση, Άρθρο 11Β | 246,00 € | κανένας |
| Πληρωτέο στον υπεργολάβο | 5.428,34 € | ||
Ενδεικτικό τιμολόγιο, όχι πραγματικός προμηθευτής.
Τι πρέπει να πει η δήλωση
- Πεδίο 1, ΦΠΑ εκροών
- +921,50 €
- Πεδίο 4, ΦΠΑ εισροών
- −1.013,84 €
- Ταμειακή επίδραση της αντίστροφης χρέωσης
- 0,00 €
Ο ΦΠΑ που δεν χρέωσε ποτέ το τιμολόγιο, τον προσθέτετε εσείς.
Το ίδιο ποσό εκπίπτει, μαζί με τον ΦΠΑ που όντως χρεώθηκε.
Μηδενίζεται. Γι’ αυτό και ξεχνιέται.
Η παράλειψή της κοστίζει 200,00 € ανά επηρεαζόμενη δήλωση, με ανώτατο όριο 4.000,00 €, για μια εγγραφή που ταμειακά δεν αξίζει τίποτα.
Το πρόβλημα των κατασκευών
| Υπεργολάβος | Κύριος εργολάβος | |
|---|---|---|
| Στο τιμολόγιο | Δεν χρεώνει ΦΠΑ. Σημειώνει ότι η παροχή υπάγεται σε αντίστροφη χρέωση βάσει του Άρθρου 11Β. | Λαμβάνει καθαρό τιμολόγιο και αυτο-αποδίδει τον ΦΠΑ. |
| Πεδίο 1, εκροές | Τίποτα προς δήλωση για αυτή την παροχή. | Προσθέτει τον ΦΠΑ που θα του είχε χρεωθεί. |
| Πεδίο 4, εισροές | Εκπίπτει τον ΦΠΑ στα δικά του υλικά και γενικά έξοδα. | Εκπίπτει τον ίδιο ΦΠΑ, ώστε η εγγραφή να μηδενίζεται. |
| Αν είναι μη εγγεγραμμένος | Και πάλι εκδίδει καθαρό τιμολόγιο για κατασκευαστικές υπηρεσίες. | Και πάλι αυτο-αποδίδει τον ΦΠΑ. Η περίπτωση που χάνεται συχνότερα στον κλάδο. |
Το Άρθρο 11Β μεταφέρει τον ΦΠΑ στην επιχείρηση που λαμβάνει την υπηρεσία. Τα μετρητά συνήθως μηδενίζονται, τα χαρτιά όχι.
Ο φάκελος του εργοταξίου μέσα, συμφωνημένα βιβλία έξω.
Το τρίμηνο ενός εργολάβου είναι μια αλυσίδα χαρτιού: τιμολόγια εργατικών υπεργολάβων (με αντίστροφη χρέωση υπό το Άρθρο 11Β, ακόμη και από ανεγγράφους), τιμολόγια εμπόρων οικοδομικών υλικών (κανονικό ΦΠΑ), μικτά τιμολόγια με υλικά και εργατικά στην ίδια σελίδα, και αποδείξεις εργοταξίου φωτογραφημένες στον ήλιο. Κάθε παραστατικό θέλει διαφορετική μεταχείριση ΦΠΑ, και κάθε χαμένη εγγραφή αντίστροφης χρέωσης κοστίζει €200 ανά δήλωση.
Το Pileform κάνει την απόφαση μεταχείρισης ορατή ανά τιμολόγιο, αντίστροφη χρέωση, κανονικό, ή επισημασμένο για έλεγχο, αντί να τη θάβει σε μία στήλη αγορών.
Ρίξτε τα χαρτιά της περιόδου ως ένα PDF, τιμολόγια υπεργολάβων, τιμολόγια εμπόρων, αποδείξεις καυσίμων, όλα. Η εξαγωγή διαβάζει κάθε παραστατικό, εφαρμόζει τη σωστή μεταχείριση ΦΠΑ ανά γραμμή, και ομαδοποιεί την έξοδο σε ένα φύλλο ανά προμηθευτή.
Άρθρο 11Β, τακτοποιημένο.
Τα τιμολόγια κατασκευαστικών υπηρεσιών μεταξύ κυπριακών επιχειρήσεων δρομολογούνται μέσω αντίστροφης χρέωσης, μαζί με τα τιμολόγια ανεγγράφων υπεργολάβων, την περίπτωση που χάνουν όλοι. Η απόφαση καταγράφεται στη γραμμή, έτοιμη για τα Πεδία 1, 4 και 7 της δήλωσης.
Υλικά και εργατικά, χωριστά ανά γραμμή.
Ένα μικτό τιμολόγιο, εργατικά (αντίστροφη χρέωση) συν υλικά (κανονικός συντελεστής), διαβάζεται γραμμή-γραμμή, χωρίς να στριμώχνεται σε μία μεταχείριση. Ο τυπωμένος συντελεστής δεν παρακάμπτεται ποτέ· ό,τι συνάγεται επισημαίνεται με κίτρινο.
Φτιαγμένο για χαρτί εργοταξίου.
Φωτογραφημένες αποδείξεις, διπλές σαρώσεις, πλάγιες σελίδες, χειρόγραφα σε δελτία παράδοσης. Οι σελίδες επεξεργάζονται παράλληλα και οι δύσκολες ξαναδοκιμάζονται αυτόματα. Ό,τι δεν διαβάστηκε με βεβαιότητα επιστρέφει επισημασμένο, όχι μαντεμένο.
Ένα φύλλο ανά υπεργολάβο.
Σαράντα τιμολόγια από τον ίδιο ηλεκτρολόγο ενοποιούνται σε μία καρτέλα με τρέχον σύνολο, τη μεταχείριση ΦΠΑ ανά γραμμή, και την πρωτότυπη εικόνα του τιμολογίου ενσωματωμένη δίπλα στις γραμμές της. Το χαρτί ανά έργο γίνεται βιβλία ανά προμηθευτή.
Καταχώρηση στο λογιστικό σας σύστημα.
Οι επιβεβαιωμένες εγγραφές καταχωρούνται απευθείας, τιμολόγια προμηθευτών ως Bills στο Xero και στο QuickBooks, με τις εγγραφές αντίστροφης χρέωσης να φέρουν τη μεταχείρισή τους. Το Excel μένει δικό σας ούτως ή άλλως.
Ερωτήσεις για το ΦΠΑ κατασκευών, απαντημένες.
Υπό το Άρθρο 11Β, οι κατασκευαστικές υπηρεσίες B2B εντός Κύπρου, ανέγερση, μετατροπή, επισκευή, επέκταση, κατεδάφιση και συναφείς υπηρεσίες, υπάγονται σε αντίστροφη χρέωση: η λήπτρια επιχείρηση αυτο-αποδίδει το ΦΠΑ αντί να το χρεώνει ο υπεργολάβος. Ισχύει σε όλη την αλυσίδα υπεργολαβίας. Δείτε τον οδηγό μας για την αντίστροφη χρέωση για τον πλήρη χάρτη των άρθρων.
Η αντίστροφη χρέωση εξακολουθεί να ισχύει. Είναι η πιο συχνά χαμένη περίπτωση στον κλάδο. Εγγεγραμμένος εργολάβος που λαμβάνει κατασκευαστικές υπηρεσίες από ανεγγράφο υπεργολάβο αυτο-αποδίδει ΦΠΑ στην παροχή. Η κατάσταση του υπεργολάβου δεν απενεργοποιεί το Άρθρο 11Β.
Γραμμή-γραμμή. Η καθαρή παράδοση υλικών φορολογείται κανονικά· οι κατασκευαστικές υπηρεσίες (και οι υπηρεσίες με υλικά) εμπίπτουν γενικά στην αντίστροφη χρέωση. Το Pileform διαβάζει κάθε γραμμή και εφαρμόζει τη δική της μεταχείριση, αντί να στριμώχνει όλο το τιμολόγιο σε μία στήλη, και επισημαίνει ό,τι είναι αμφίβολο για τον έλεγχό σας.
Η χαμένη εγγραφή αντίστροφης χρέωσης επισύρει πρόστιμο €200 ανά επηρεαζόμενη δήλωση ΦΠΑ, με οροφή €4.000, παρόλο που η εγγραφή συνήθως μηδενίζεται ταμειακά. Αν υπεργολάβος χρέωσε λανθασμένα ΦΠΑ σε παροχή 11Β, κι αυτό θέλει διόρθωση: ΦΠΑ που δεν έπρεπε ποτέ να χρεωθεί δεν εκπίπτει.
Ναι. Συνδυάστε φωτογραφημένες αποδείξεις, σαρωμένα τιμολόγια και ψηφιακά PDF σε ένα PDF περιόδου, η σειρά και ο προσανατολισμός δεν χρειάζεται να είναι τέλεια. Οι σελίδες επεξεργάζονται παράλληλα, οι δύσκολες ξαναδοκιμάζονται, και μια τυπική παρτίδα 200 σελίδων θέλει περίπου 12 λεπτά.
Ρίξτε τον φάκελο του εργοταξίου.
Εγγραφείτε δωρεάν, χωρίς κάρτα. Περάστε τα χαρτιά μιας πραγματικής περιόδου και δείτε τη στήλη μεταχείρισης πριν δεσμευτείτε σε οτιδήποτε.