ΦΠΑ κατασκευών στην Κύπρο: αντίστροφη χρέωση, υπεργολάβοι, και ακατάστατα χαρτιά.
Το Άρθρο 11Β μετατρέπει κάθε τιμολόγιο υπεργολάβου σε απόφαση συμμόρφωσης, και ο φάκελος του εργοταξίου φτάνει ως τσαλακωμένες φωτογραφίες και ανακατεμένα PDF. Το Pileform διαβάζει τον σωρό, δρομολογεί τις κατασκευαστικές υπηρεσίες μέσω αντίστροφης χρέωσης, και επιστρέφει βιβλία που συμφωνούν.
Το τρίμηνο ενός εργολάβου είναι μια αλυσίδα χαρτιού: τιμολόγια εργατικών υπεργολάβων (με αντίστροφη χρέωση υπό το Άρθρο 11Β, ακόμη και από ανεγγράφους), τιμολόγια εμπόρων οικοδομικών υλικών (κανονικό ΦΠΑ), μικτά τιμολόγια με υλικά και εργατικά στην ίδια σελίδα, και αποδείξεις εργοταξίου φωτογραφημένες στον ήλιο. Κάθε παραστατικό θέλει διαφορετική μεταχείριση ΦΠΑ, και κάθε χαμένη εγγραφή αντίστροφης χρέωσης κοστίζει €200 ανά δήλωση.
Το Pileform κάνει την απόφαση μεταχείρισης ορατή ανά τιμολόγιο — αντίστροφη χρέωση, κανονικό, ή επισημασμένο για έλεγχο — αντί να τη θάβει σε μία στήλη αγορών.
Ο φάκελος του εργοταξίου μέσα, συμφωνημένα βιβλία έξω.
Ρίξτε τα χαρτιά της περιόδου ως ένα PDF — τιμολόγια υπεργολάβων, τιμολόγια εμπόρων, αποδείξεις καυσίμων, όλα. Η εξαγωγή διαβάζει κάθε παραστατικό, εφαρμόζει τη σωστή μεταχείριση ΦΠΑ ανά γραμμή, και ομαδοποιεί την έξοδο σε ένα φύλλο ανά προμηθευτή.
Άρθρο 11Β, τακτοποιημένο.
Τα τιμολόγια κατασκευαστικών υπηρεσιών μεταξύ κυπριακών επιχειρήσεων δρομολογούνται μέσω αντίστροφης χρέωσης — μαζί με τα τιμολόγια ανεγγράφων υπεργολάβων, την περίπτωση που χάνουν όλοι. Η απόφαση καταγράφεται στη γραμμή, έτοιμη για τα Πεδία 1, 4 και 7 της δήλωσης.
Υλικά και εργατικά, χωριστά ανά γραμμή.
Ένα μικτό τιμολόγιο — εργατικά (αντίστροφη χρέωση) συν υλικά (κανονικός συντελεστής) — διαβάζεται γραμμή-γραμμή, χωρίς να στριμώχνεται σε μία μεταχείριση. Ο τυπωμένος συντελεστής δεν παρακάμπτεται ποτέ· ό,τι συνάγεται επισημαίνεται με κίτρινο.
Εργατικά — εργασίες β' φάσης · €2.400 · ΑΧ πάνω από Υλικά — καλωδίωση · €860 · 19% στο ίδιο τιμολόγιο, κάθε γραμμή με τη δική της μεταχείριση.Φτιαγμένο για χαρτί εργοταξίου.
Φωτογραφημένες αποδείξεις, διπλές σαρώσεις, πλάγιες σελίδες, χειρόγραφα σε δελτία παράδοσης — οι σελίδες επεξεργάζονται παράλληλα και οι δύσκολες ξαναδοκιμάζονται αυτόματα. Ό,τι δεν διαβάστηκε με βεβαιότητα επιστρέφει επισημασμένο, όχι μαντεμένο.
Ένα φύλλο ανά υπεργολάβο.
Σαράντα τιμολόγια από τον ίδιο ηλεκτρολόγο ενοποιούνται σε μία καρτέλα με τρέχον σύνολο, τη μεταχείριση ΦΠΑ ανά γραμμή, και την πρωτότυπη εικόνα του τιμολογίου ενσωματωμένη δίπλα στις γραμμές της. Το χαρτί ανά έργο γίνεται βιβλία ανά προμηθευτή.
Καταχώρηση σε Xero ή QuickBooks.
Οι επιβεβαιωμένες εγγραφές καταχωρούνται απευθείας — τιμολόγια προμηθευτών ως Bills στο Xero, λογιστικές εγγραφές στο QuickBooks — με τις εγγραφές αντίστροφης χρέωσης να φέρουν τη μεταχείρισή τους. Το Excel μένει δικό σας ούτως ή άλλως.
Δείτε ένα τιμολόγιο υπεργολάβου να περνά.
Το δείγμα φύλλου εργασίας στη σελίδα λειτουργιών δείχνει τη στήλη μεταχείρισης, τις σημάνσεις, και τα ενσωματωμένα παραστατικά-πηγές — το αποδεικτικό υλικό που θέλει να δει ένας ελεγκτής.
Ερωτήσεις για το ΦΠΑ κατασκευών, απαντημένες.
Υπό το Άρθρο 11Β, οι κατασκευαστικές υπηρεσίες B2B εντός Κύπρου — ανέγερση, μετατροπή, επισκευή, επέκταση, κατεδάφιση και συναφείς υπηρεσίες — υπάγονται σε αντίστροφη χρέωση: η λήπτρια επιχείρηση αυτο-αποδίδει το ΦΠΑ αντί να το χρεώνει ο υπεργολάβος. Ισχύει σε όλη την αλυσίδα υπεργολαβίας. Δείτε τον οδηγό μας για την αντίστροφη χρέωση για τον πλήρη χάρτη των άρθρων.
Η αντίστροφη χρέωση εξακολουθεί να ισχύει — είναι η πιο συχνά χαμένη περίπτωση στον κλάδο. Εγγεγραμμένος εργολάβος που λαμβάνει κατασκευαστικές υπηρεσίες από ανεγγράφο υπεργολάβο αυτο-αποδίδει ΦΠΑ στην παροχή. Η κατάσταση του υπεργολάβου δεν απενεργοποιεί το Άρθρο 11Β.
Γραμμή-γραμμή. Η καθαρή παράδοση υλικών φορολογείται κανονικά· οι κατασκευαστικές υπηρεσίες (και οι υπηρεσίες με υλικά) εμπίπτουν γενικά στην αντίστροφη χρέωση. Το Pileform διαβάζει κάθε γραμμή και εφαρμόζει τη δική της μεταχείριση, αντί να στριμώχνει όλο το τιμολόγιο σε μία στήλη — και επισημαίνει ό,τι είναι αμφίβολο για τον έλεγχό σας.
Η χαμένη εγγραφή αντίστροφης χρέωσης επισύρει πρόστιμο €200 ανά επηρεαζόμενη δήλωση ΦΠΑ, με οροφή €4.000 — παρόλο που η εγγραφή συνήθως μηδενίζεται ταμειακά. Αν υπεργολάβος χρέωσε λανθασμένα ΦΠΑ σε παροχή 11Β, κι αυτό θέλει διόρθωση: ΦΠΑ που δεν έπρεπε ποτέ να χρεωθεί δεν εκπίπτει.
Ναι. Συνδυάστε φωτογραφημένες αποδείξεις, σαρωμένα τιμολόγια και ψηφιακά PDF σε ένα PDF περιόδου — η σειρά και ο προσανατολισμός δεν χρειάζεται να είναι τέλεια. Οι σελίδες επεξεργάζονται παράλληλα, οι δύσκολες ξαναδοκιμάζονται, και μια τυπική παρτίδα 200 σελίδων θέλει περίπου 12 λεπτά.
Ρίξτε τον φάκελο του εργοταξίου.
Εγγραφείτε δωρεάν, χωρίς κάρτα. Περάστε τα χαρτιά μιας πραγματικής περιόδου και δείτε τη στήλη μεταχείρισης πριν δεσμευτείτε σε οτιδήποτε.